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Número de identificación de contribuyente individual para extranjeros (ITIN)

Por: Iowa Legal Aid LSC Funded
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Cualquier dinero que usted gana en los Estados Unidos es dinero sobre el que usted tiene que pagar impuestos. El sueldo del trabajo y los intereses de dinero en una cuenta de banco son solamente dos ejemplos de ingresos sobre los que el gobierno impone los impuestos. Para descubrir cuanto usted debe pagar de impuestos, usted tiene que llenar un formulario que se llama una declaración de impuestos. Hay diferentes tipos de declaraciones y la que usted debe de llenar depende de cuanto dinero usted gana, de donde viene el dinero, entre otros. Después de llenar su declaración de impuestos, mande ésta al "Servicio de Impuestos Internos" (Internal Revenue Service. Conocida por sus siglas en inglés, IRS, esta organización es la subdivisión del gobierno que cobra los impuestos.

¿Debo presentar mi declaración de impuestos si no estoy en este país legalmente?

Aún si no este en este país legalmente, todavía tiene una obligación para meter una declaración de impuestos. Si no la mete, está rompiendo la ley. También, usted puede estar perdiendo algunos beneficios importantes. Por ejempl

  • Si trabaja, su empleador le quita una cantidad de cada cheque para mandarla al gobierno. Al final del año, si la cantidad de dinero que su empleador ha mandado al gobierno es más de la cantidad que usted debe en impuestos, usted recibirá lo que sobra. Esto se llama un reembolso de impuestos, y la única manera de recibir su reembolso es metiendo una declaración de impuestos.
  • Si tiene niños, usted puede tener derecho al "Crédito Tributario por Hijos" (Child Tax Credit). El crédito tributario por hijos es dinero que es deducido de la cantidad de impuestos que usted debe. Si su crédito de impuestos es más de la cantidad que debe, es posible que usted pueda recibir dinero del gobierno. Queremos repetir que la única manera de recibir este dinero es presentando una declaración de impuestos. Por favor sea consciente de que si usted, su esposo/a, y sus dependientes no tienen números de seguro social, entonces no tienen el derecho para recibir el crédito especial de impuestos llamado el "Crédito por Ingreso de Trabajo" (Earned Income Credit).
  • Si usted no es un residente legal de los Estados Unidos, pero lo quiere ser en el futuro, pagando sus impuestos es una manera de demostrarle al gobierno que usted tiene buen carácter moral. Buen carácter moral es una de las cosas que usted tiene que mostrar antes de que pueda llegar a ser un residente legal.


¿Cómo puedo presentar una declaración de impuestos si no tengo un número de seguro social?

Cada declaración de impuestos u otro documento de impuestos tiene que incluir un número de identificación. Para contribuyentes que son residentes legales de los Estados Unidos, este número es su número de seguro social. Para contribuyentes quienes estatus de extranjero/a no les permite conseguir números de seguro social, necesitan solicitar un "Número de Identificación de Contribuyente Individual" (Individial Taxpayer Identification Number). Muchas veces se llama este numero por sus siglas en inglés, ITIN. La mayoría de las personas que solicitan el ITIN son extranjeros no residentes que tienen una fuente de ingreso en los Estados Unidos o nacionales extranjeros quienes viven y trabajan en los EE.UU, no son elegibles para un número de seguro social y tienen una obligación de presentar los impuestos o esperan una devolución de sus impuestos. El ITIN es el número que el IRS les da para que puedan presentar una declaración de impuestos. Aparece como un número de seguro social, pero el primer número siempre es un 9 y el número cuarto siempre es un 7 o 8, por ejemplo 9XX-7X-XXXX.

¿Qué necesito para solicitar un ITIN?

Primero, haga una declaración de impuestos. Luego llene una solicitud para un número de identificación de contribuyente individual, también llamada formulario W-7. Adjunta el W-7 a su declaración de impuestos. Tiene que presentarlos juntos.

Usted tendrá que probar al IRS quien es usted (su identidad) y su estado o condición de extranjero/a. Un pasaporte prueba ambos. Si no tiene pasaporte, necesitará presentar al IRS una combinación de dos o más de los siguientes documentos:

  • Tarjeta nacional de identificación (debe mostrar una foto, su nombre, dirección corriente, fecha de nacimiento y fecha de vencimiento)
  • Licencia para conducir en los EE.UU.
  • Acta de nacimiento civil (no aceptan certificado de la iglesia)
    -Licencia para conducir en el extranjero
  • Carnet de identidad expedido por una autoridad de un gobierno estatal de los EE.UU.
  • Carnet de registro de votación en el extranjero
  • Carnet de identidad militar de los EE.UU.
  • Tarjeta de identidad militar de su país de origen
  • Visado
  • Tarjeta de identidad personal con foto de la Oficina de Servicios de Ciudadanía e Inmigración de los EE.UU. (U.S. Citizenship and Immigration Services-USCIS, siglas en ingles)
  • Registro médicos (solo en el caso de dependientes económicos)
  • Registros de instituciones académicas (solo dependientes y/o estudiantes)

Estos documentos deben ser corrientes (no vencidos). Al menos uno debe tener foto.


Cada persona que usted reclama como dependiente debe tener un número de identificación del contribuyente (un número de seguro social o un ITIN). Un dependiente puede ser un esposo/a o un niño/a. Usted tendrá que llenar una solicitud del ITIN para cada dependiente que no tiene un número de seguro social válido. Para cada solicitud que presente, usted tendrá que probar la identidad de esta persona y su condición de extranjero/a. Usted tendrá que adjuntar la solicitud para el ITIN de cada dependiente a su declaración de impuestos. Tenga en cuenta que registros médicos y escolares pueden probar la identidad y condición de extranjero/a de un dependiente, no de un contribuyente. Si usted viene de un país con que los EE.UU. tiene tratados especiales, es posible que usted pueda tomar exenciones de dependientes para miembros familiares que viven afuera de los EE.UU.

¿Como doy mi información y otros documentos al IRS?
Por correo. Puede mandarlos por correo. Iowa Legal Aid no recomienda que mande su pasaporte u otros documentos importantes a través del correo. En vez de eso, haga copias de ellos y lleva ambos los originales y las copias a un notario público. Cuando un notario ha certificado las copias, según al IRS, las copias son tan validas que las originales.

En persona. Usted puede llevar sus documentos a un "Centro de Servicio al Contribuyente" (IRS Taxpayer Assistance Office). La mayoría del tiempo, eso significa que usted entrara a un edificio federal. ACORDATORIO IMPORTANTE: Visitantes a los edificios federales deben pasar por "security" antes de entrar. Usted puede tener que demostrar una forma de identificación con foto. Asegurese que tenga identificación actualizada y nunca use una identificación falsa o vencida.

También usted puede recibir ayuda con su solicitud de ITIN en los Centros para Nuevos Inmigrantes de Iowa (New Iowan Centers) en Muscatine --128 E Second Street, 563-264-6014 y Ottumwa --310 West Main, 641-684-0279. Otra opción que tiene es ir con algún abogado o contador que cobra para llenar estos formularios.

A través de un agente autorizado.Finalmente, usted puede llevar esos documentos a un agente autorizado (acceptance agent). Un agente autorizado es una persona, institución, o compañia que es autorizado por el IRS para chequear la identidad y documentos que muestran su estatus de extranjero/a antes de que su declaración de impuestos y formulario W-7 sean mandados al IRS. Desgraciadamente, no hay ningún agente autorizado en el estado de Iowa en este momento.

¿Cuando debo hacer eso?

Usted tiene que meter su formulario W-7 adjunto con una declaración de impuestos completada, y por esta razón usted tiene que meterlos antes del plazo para las declaraciones de impuestos. En la mayoría de los casos, este plazo termina el 15 de abril. Si usted está presentando una declaración de impuestos por el año del 2006, usted tendrá que mandar la declaración completada y su W-7 antes del 15 de abril del 2005. Si pasa el plazo y usted no metió los impuestos, todavía puede meter su declaración. Pero si debe impuestos, puede tener que pagar algunos intereses y multas. Si el gobierno debe a usted un reembolso, lo podría recibir si lo mete, en regla general, dentro de 3 años.

¿Dónde mando mi declaración de impuestos y mi solicitud para el ITIN (W-7)?

El formulario W-7 listará la dirección. Ahora es:

Internal Revenue Service
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342

Si ya no tiene un ITIN, no manda su declaración al centro regional que es listado en su formulario de impuestos. Cuando ya obtenga su ITIN, luego puede mandar su declaración de impuestos al centro regional como todo lo demás.

¿Para qué más sirve un ITIN?

Un ITIN es para usos tributarios federales exclusivamente. No puede usar un ITIN para cambiar su estatus migratorio, conseguir un trabajo, o solicitar beneficios del gobierno. Usted puede usarlo para presentar una declaración de impuestos, abrir una cuenta de banco que gana intereses, o entrar en un acuerdo de hipoteca. Todos esos últimos son ejemplos de usos tributarios federales porque bancos y sociedades hipotecarias dan declaraciones de intereses al IRS y al contribuyente.

¿El gobierno usará la información de mi solicitud del ITIN para deportarme?

El IRS no es parte del gobierno que deporta a la gente. Las leyes de los impuestos lo hacen muy difícil para otras agencias del gobierno (como el BCIS) conseguir información del IRS. Oficialmente, el IRS dice que no tiene interés en deportar a la gente. Más que todo, ellos quieren colectar dinero, y saben de que nadie va a solicitar un ITIN si piensan de que va a resultar en su deportación.

De todos modos, Iowa Legal Aid se ha dado cuenta de al menos dos casos en que trabajadores indocumentados han estado arrestados por usar ITINs. Los trabajadores usaron el ITIN en el formulario de inmigración I-9 o en el formulario W-4 cuando encontraron empleo. Los dos casos ocurrieron al final del 2003 en el estado de Kentucky. Aparentemente el agente del gobierno que reveló esta información al organismo de seguridad del Estado usó la información del IRS de una manera impropia. El gobierno todavía está investigando el problema. Es imposible saber si tales casos continuarán pasando en el futuro. Si a usted no le están exigiendo meter una declaración de impuestos, tendrá que pensar de ambos los riesgos y los beneficios cuando toma la decisión de solicitar el ITIN. En 2006, guardas de seguridad en Portland, Oregon, llamaron al Servicio de Inmigración cuando dos individuos que querían entrar al edificio no podían mostrar identificación satisfactoria. Aunque no fue el "Internal Revenue Service" ("Servicio de Impuestos Internos") que llamó al Servicio de Inmigración, esto es un ejemplo de que tan importante es para tener una forma de identificación con foto actualizada si necesita ir a un edificio federal.

La información en este artículo no fue pretendida ni escrita para ser usada, ni puede ser usada para evitar castigos bajo el Código de Impuestos Internos (Internal Revenue Code, en inglés).


Última revisión y actualización: Aug 23, 2011
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